Информация о результатах контрольного мероприятия в виде проверки законности и эффективности использования средств бюджета Пушкинского муниципального района Муниципальным бюджетным учреждением культуры «Районный Дом культуры «Строитель» мкр. Заветы Ильича г. Пушкино Московской области»
На основании распоряжения председателя Счетной палаты Пушкинского муниципального района (далее – Счетная палата) Поливанова А.И. от 01.03.2019 № 2 и в соответствии с пунктом 2.2 пункта 2 Плана работы Счетной палаты, утвержденного распоряжением председателя Счетной палаты от 24.12.2018 № 26, Счетной палатой проведено контрольное мероприятие в виде проверки законности и эффективности использования средств бюджета Пушкинского муниципального района Муниципальным бюджетным учреждением культуры «Районный Дом культуры «Строитель» мкр. Заветы Ильича г. Пушкино Московской области» (далее – РДК «Строитель», Учреждение) в 2017-2018 годах, текущем периоде 2019 года и аудит в сфере закупок по данному Учреждению.
Проверка начата 01 марта 2019 года и закончена 22 марта 2019 года.
Проверяемый период: с 01 января 2017 года по текущий период 2019 года.
По результатам контрольного мероприятия установлены следующие недостатки:
1. Нарушены пункты 4, 5 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Не соблюдены рекомендации письма Минфина России от 12.04.2016 № 02-01-10/20697 «О финансовом обеспечении выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)», пункт 11 раздела II Порядка № 3825 объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания на 2018 год и плановый период 2019 – 2020 годов рассчитан с нарушением утвержденных в установленном порядке нормативных затрат, без использования корректирующих коэффициентов;
2. Нарушены пункты 4, 5 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Не соблюдены рекомендации письма Минфина России от 12.04.2016 № 02-01-10/20697 «О финансовом обеспечении выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)», пункт 11 раздела II Порядка № 3825, объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания на 2019 год и плановый период 2020 – 2021 годов рассчитан в отсутствии утвержденных нормативных затрат.
3. Нарушен абзац 3 подпункта 2 пункта 5 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации при заключении Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг;
4. Используются устаревшие редакции нормативно-правовых актов, несвоевременно вносятся изменения в организационно-правовые документы;
5. Нарушены требования Административного Регламента предоставления муниципальной услуги «Приём заявлений и зачисление физических лиц для занятий в кружках, клубах, секциях, студиях, творческих коллективах и других клубных формированиях на базе учреждений и организаций культуры в муниципальном образовании «Пушкинский муниципальный район»;
6. Нарушен пункт 1.3 Положения о порядке передачи и закрепления имущества, находящегося в собственности Пушкинского муниципального района, на праве хозяйственного ведения за муниципальными унитарными предприятиями и на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями Пушкинского муниципального района, утвержденного Решением Совета депутатов Пушкинского муниципального района Московской области от 17.09.2010 № 409/45;
7. Нарушены требования Положения о порядке предоставления в аренду и безвозмездное пользование имущества, находящегося в муниципальной собственности Пушкинского муниципального района Московской области, утвержденного решением Совета депутатов Пушкинского муниципального района Московской области от 23.04.2014 № 842/96, в части заключения договоров почасовой аренды нежилых помещений без согласования с Комитетом по управлению имуществом;
8. Недостаточный уровень контроля Учредителя за деятельностью Муниципального бюджетного учреждения культуры «Районный Дом культуры «Строитель»;
9. Нарушены пункты 381, 382 Приказа Минфина России от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению»;
10. Отсутствует утвержденный Учреждением порядок выплат стимулирующего характера за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности;
11. Нарушено Положение об эффективном контракте, показателях и критериях эффективности деятельности работников Учреждения, утвержденное приказом от 01.11.2017 № 223-1, в части установления размера выплат стимулирующего характера;
12. В нарушение утвержденных организационно-правовых документов, регламентирующих оплату труда в Учреждении, выплачены единовременные премии в размере 321,8 тыс. рублей;
13. Нарушены нормы Трудового законодательства (статьи 57, 68, 135 ТК РФ) в части оформления трудовых договоров, привлечения к работе сотрудников, не имеющих необходимой квалификации и специальности;
14. Нарушены требования части 2 статьи 38 Закона № 44-ФЗ в отношении назначения должностного лица, ответственного за осуществление закупки или нескольких закупок, включая исполнение каждого контракта (контрактного управляющего);
15. Нарушена часть 6 статьи 38 Закона № 44-ФЗ в части отсутствия у контрактного управляющего высшего образования или дополнительного профессионального образования в сфере закупок;
16. Нарушены требования части 10 статьи 21 Закона № 44-ФЗ в части сроков плана-графика;
17. Нарушена часть 5 статьи 34 Закона № 44-ФЗ при определении размера пени в части применения ставки рефинансирования, а не ключевой ставки Центрального банка РФ;
18. Нарушены положения пункта 5 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ в части отсутствия в контрактах обязательных условий;
19. Не соблюдены правила ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, установленных статьей 103 Закона № 44-ФЗ, и постановления Правительства РФ «О порядке ведения реестра контрактов, заключённых заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну» от 28.11.2013 № 1084 в части сроков размещения информации;
20. При приемке поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги, результатов отдельного этапа исполнения контракта нарушается часть 2 статьи 12 Закона № 44-ФЗ, согласно которой устанавливается персональная ответственность должностных лиц за соблюдение требований, установленных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок.
Руководству РДК «Строитель» направлено представление от 19.04.2019 № 4, в котором предложено:
1. Принять необходимые меры для устранения нарушений в части трудового законодательства;
2. Усилить контроль Учредителя за деятельностью Учреждений;
3. Устранить нарушения в части бюджетного и бухгалтерского учета;
4. Рассмотреть вопрос о применении мер дисциплинарного воздействия к лицам, допустившим нарушения, отраженные в акте проверки;
5. Устранить другие нарушения и недостатки, отмеченные в акте проверки.
По внесенному представлению Учреждением приняты меры по устранению выявленных по результатам проверки фактов нарушений, приведены в соответствие с действующим законодательством организационно-правовые документы, кроме того, к дисциплинарной ответственности привлечены 8 должностных лиц.
