Информация о результатах контрольного мероприятия в виде проверки законности и эффективности использования средств бюджета городского поселения Пушкино Пушкинского муниципального района Московской области по подразделу 0503 «Благоустройство» Муниципальным бюджетным учреждением городского поселения Пушкино Пушкинского муниципального района Московской области «Пушкинское городское хозяйство» в 2017-2018 годах и текущем периоде 2019 года и аудит в сфере закупок по данному Учреждению
На основании распоряжений председателя Счетной палаты Пушкинского муниципального района (далее – Счетная палата) Поливанова А.И. от 16.07.2019 № 5, от 30.08.2019 № 6 и в соответствии с пунктом 2.1 пункта 2 Плана работы Счетной палаты, утвержденного распоряжением председателя Счетной палаты от 24.12.2018 № 26, Счетной палатой проведено контрольное мероприятие в виде проверки законности и эффективности использования средств бюджета городского поселения Пушкино Пушкинского муниципального района Московской области по подразделу 0503 «Благоустройство» Муниципальным бюджетным учреждением городского поселения Пушкино Пушкинского муниципального района Московской области «Пушкинское городское хозяйство» (далее - МБУ «Пушгорхоз», Учреждение) в 2017-2018 годах и текущем периоде 2019 года и аудит в сфере закупок по данному Учреждению.
Проверка начата 17 июля 2019 года и закончена 20 сентября 2019 года.
Проверяемый период: с 01 января 2017 года по текущий период 2019 года.
По результатам контрольного мероприятия установлены следующие нарушения и недостатки:
1. Отсутствие надлежащего контроля со стороны Учреждения способствовало завышению объемов фактически выполненных работ. При контрольных обмерах, проведенных в ходе контрольного мероприятия, проверено работ на сумму 3 920 632,61 рублей, из них сумма завышения, необоснованно оплаченных Заказчиком, подлежащая возмещению в бюджет, составила 11 796,27 рублей;
2. Нарушен пункт 4 раздела I Порядка № 3825 о сроке утверждения муниципального задания;
3. Нарушены пункты 31, 34-36 Порядка № 3825, пункт 4.1.2 заключенных Соглашений о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг;
4. Нарушен пункт 38 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н;
5. Отсутствует контроль со стороны Учредителя за применением нормативно-правовых актов в деятельности МБУ «Пушгорхоз»;
6. Отсутствует контроль со стороны МКУ «ЦБ» и Учредителя за оприходованием, движением, списанием горюче-смазочных материалов Учреждения;
7. В нарушение пункта 46 части 1 статьи 12 Федерального закона № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», пункта 8 Порядка проведения предрейсовых и послерейсовых медосмотров, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15.12.2014г. № 835н, у Учреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности;
8. Нарушен Порядок проведения предрейсовых и послерейсовых медосмотров, утвержденный приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15.12.2014 № 835н, в части привлечения к работе сотрудника, не имеющего необходимого допуска (свидетельства);
9. Отсутствие контроля со стороны руководства за дисциплиной в Учреждении и исполнением нормативно-правовых актов;
10. Отсутствует утвержденный Учреждением порядок осуществления надбавок, а также выплат социального характера;
11. Нарушены нормы Трудового законодательства (статья 57, 72 ТК РФ) в части оформления трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним;
12. Нарушены положения части 3 статьи 38 Закона № 44-ФЗ в части разработки и утверждения положения (регламента) о контрактной службе;
13. Нарушены требования части 10 статьи 21 Закона № 44-ФЗ в части сроков утверждения плана-графика;
14. Нарушены требования части 15 статьи 21 Закона № 44-ФЗ в отношении размещения план-графика в единой информационной системе в течение трех рабочих дней с даты утверждения или изменения плана-графика;
15. Нарушены положения пункта 5 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ в части отсутствия в контрактах обязательных условий;
16. Не соблюдены правила ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, установленных статьей 103 Закона № 44-ФЗ, и постановления Правительства РФ «О порядке ведения реестра контрактов, заключённых заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну» от 28.11.2013 № 1084 в части сроков размещения информации;
17. Формальный подход при проведении экспертизы предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта, что не соответствует положениям пункта 3 статьи 94 Закона № 44-ФЗ;
18. Нарушение части 1 статьи 94 Закона № 44-ФЗ - дата начала поставки товара (с 01.01.2019) установлена ранее даты заключения контракта от 14.01.2019 № 1251;
19. По контракту от 14.01.2019 № 1251 были приняты по актам приемки-передачи и оплачены поставленные в отсутствие действующего контракта 12 681,24 литров дизельного топлива и 1 400,00 литров бензина Аи-92 на общую сумму 678 586,76 рублей, и фактически не поставленные на 31.03.2019 дизельное топливо - 21 083,71 литров и бензин Аи-92 - 1 280 литров на общую сумму 1 082 367,80 рублей;
20. Отсутствие документального оформления фактов поломки и дальнейшего ремонта основных средств Учреждения, в том числе Актов о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств (форма по ОКУД 0504103), установленных Приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению», дефектных ведомостей, смет на проведение ремонтных работ автотранспорта, составленных на основании дефектных ведомостей, и приказов руководителя учреждения на проведение ремонтных работ;
21. Счетная палата выражает мнение о необходимости проведения следственных действий в отношении исполнения и оплаты контракта от 29.04.2019 № 129 в сумме 3 860 326,97 рублей, контракта от 14.01.2019 № 1251 в сумме 393 616,20 рублей и контракта от 16.04.2019 № 100 в сумме 1 095 971,84 рублей;
22. Нарушение Приказа Министерства финансов РФ от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» в части отнесения расходов на приобретение основных средств, повлекшее за собой отсутствие ряда вновь приобретённых основных средств в бухгалтерском учете;
23. Нарушение части 13.1 статьи 34 Закона № 44-ФЗ в части соблюдения сроков оплаты заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта;
24. Нарушение части 9 статьи 83.2 Закона № 44-ФЗ в части сроков заключения контрактов;
25. Подписание от имени Учреждения электронной цифровой подписью уволенной согласно распоряжению администрации Пушкинского муниципального района от 26.07.2019 № 322-рк Смирновой О.А. 8 контрактов на общую сумму 54 051 205,62 рублей;
26. Нарушение части 4 статьи 30 Закона № 44-ФЗ в части размещения отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;
27. Отсутствие контроля со стороны руководителей МБУ «Пушгорхоз» за использованием техники в части сверки показаний спидометров и путевых листов привело к излишнему списанию моторного топлива в количестве: дизельное топливо - 26 003,65 литров и бензин Аи-92 - 8 082,49 литров на общую сумму 1 417 810,83 рублей в ценах контракта № 451 от 15.07.2019;
28. Отсутствие контроля со стороны руководителей МБУ «Пушгорхоз» за использованием техники в личных целях;
29. Нарушение Приказа Минфина России от 21.07.2011 № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта», а также пункта 2.2. Порядка № 39-НПА, в части обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах а, также самих документов муниципальных учреждений путем размещения на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
От 06.11.2019 № 8 руководству МБУ «Пушгорхоз» направлено предписание, в котором Счетная палата предлагает устранить следующие нарушения:
1. При контрольных обмерах, проведенных в ходе проверки, установлена сумма завышения в размере 11 796,27 рублей, необоснованно оплаченная Заказчиком и подлежащая возмещению в бюджет;
2. Нарушены нормы Трудового законодательства (статья 57, 72 ТК РФ) в части оформления трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним;
3. Обнаружены исправления, ошибки при оформлении путевых листов и ошибки при составлении отчетов о движении горюче-смазочных материалов по месяцам.
С учетом изложенного и на основании статьи 17 Положения о Счетной палате, утвержденного решением Совета депутатов Пушкинского муниципального района от 16.11.2011 года № 556/63, необходимо:
1. Принять меры по возмещению нанесенного ущерба бюджету городского поселения Пушкино Пушкинского муниципального района Московской области в сумме 11 796,27 рублей;
2. Устранить нарушения в части оформления трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним;
3. Привести в соответствие с Приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» порядок оформления и учет путевых листов Учреждения;
4. Разработать порядок учета топливных карт на предприятии и расходования ГСМ.
Кроме того, руководству МБУ «Пушгорхоз» направлено представление от 06.11.2019 № 7, в котором Счетная палата предлагает устранить указанные выше нарушения и недостатки:
1. Привести в соответствие действующему законодательству организационно-правовые документы, регламентирующие оплату труда в Учреждении;
2. Устранить нарушения в части бюджетного и бухгалтерского учета;
3. Устранить нарушения в части применения Порядка проведения предрейсовых и послерейсовых медосмотров, утвержденного приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15.12.2014 № 835н;
4. Применить меры дисциплинарного и материального воздействия к лицам, допустившим нарушения, отраженные в акте проверки;
5. Устранить другие нарушения и недостатки, отмеченные в акте проверки.
По результатам контрольного мероприятия о выявленных нарушениях и недостатках в МБУ «Пушгорхоз» временно исполняющему полномочия Главы Пушкинского муниципального района Московской области А.В. Тимошину, директору МКУ «Централизованная бухгалтерия» Пушкинского муниципального района Т.Ю. Зарубиной направлены информационные письма.
По внесенному предписанию Учреждением приняты меры по устранению выявленных по результатам проверки фактов нарушений, кроме того, уволено 5 должностных лиц.
По внесенному представлению Учреждением приняты меры по устранению выявленных по результатам проверки фактов нарушений, приведены в соответствие с действующим законодательством организационно-правовые документы.
По результатам контрольного мероприятия о выявленных нарушениях и недостатках в МБУ «Пушгорхоз» информация направлена начальнику МУ МВД России «Пушкинское» полковнику полиции С.Е. Терегере.
